资金周转次数如何计算

流动资金周转次数＝报告期仓储营业收入总额/报告期流动资金平均余额

其中，报告期流动资金平均余额的计算公式：

1、季度流动资金平均余额＝季内三个月度流动资金平均余额之和/3；

2、年度流动资金平均余额＝全年各季度流动资金平均余额之和/4；

或=全年各月度流动资金平均余额之和/12。

从流动资金周转次数的计算公式可以看出：报告期仓库在占用一定数量流动资金的条件下，仓储营业收入总额越大，流动资金的周转次数也就越多；同理，为了取得一定的仓储营业收入总额，流动资金周转次数越多，所需占用的流动资金就越少。

扩展资料：

资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表示，也可以用资金周转一次所需天数表示。其计算公式如下：

资金周转率=本期主营业务收入/[(期初占用资金+期末占用资金)/2]

不存在衡量营运资本周转率的通用标准，只有将这一指标与企业历史水平，其他企业或同行业平均水平相比才有意义。但是可以说，如果营运资本周转率过低，表明营运资本使用率太低，即相对营运资本来讲，销售不足，有潜力可挖；如果营运资本周转 率过高，则表明资本不足，业务清偿债务危机之中。

生产性资金怎么算

仅供参考，希望对你有帮助！

一、提供测算工具参考

附件为测算流动资金贷款额度时可采用的工具，其中考虑了一定的保险系数，对借款人未来应收帐款、预付帐款、存货、应付帐款、预收帐款的增长进行合理预测，符合监管机构的要求。

在实际运用中，保险系数可采用借款人前两年相应科目的平均增长率或结合借款人实际情况和未来发展状况，合理预测各项资金占用；同时考虑小企业融资、季节性生产、订单融资、预付租金或临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款的情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

二、自有资金的测算参考

根据监管部门的在各地培训中对流动资金贷款需求量测算的解读，自有资金的计算建议采用以下公式：

自有资金=未分配利润中可用于营运资金的部分59648+当期净利润17931+当期折旧2023-预计利润分配0-年内计划归还的银行借款45047

未分配利润中可用于营运资金的部分=未分配利润65409-非流动资产的增加5761

注：以上公式仅供参考，若经营所在地监管部门另有要求或根据借款人经营特点采用更加合理的测算方法的均可。

销售上年度销售收入64837上年度销售利润率18%

预计销售收入增长率40%本年度周转资金总量74487

营运资金预测

应收账款前年末应收账款余额4669上年末应收账款余额6794

上年平均应收账款余额5732 上年应收账款周转天数32

跨年度调整系数12预计本年应收账款周转天数38

预付账款前年末预付账款余额2123上年末预付账款余额2366

上年平均预付账款余额2245 上年预付账款周转天数12

跨年度调整系数1预计本年预付账款周转天数12

存货前年末存货余额9860上年末存货余额16765

上年平均存货余额13313 上年存货周转天数90

跨年度调整系数125预计本年存货周转天数113

应付账款前年末应付账款余额636上年末应付账款余额2204

上年平均应付账款余额1420 上年应付账款周转天数10

跨年度调整系数1预计本年应付账款周转天数10

预收账款前年末预收账款余额74上年末预收账款余额24

上年平均预收账款余额49 上年预收账款周转天数0

跨年度调整系数1预计本年预收账款周转天数0

周转速度营运资金周转天数153 营运资金周转次数235

贷款需求预测

新增额度所需营运资金量31720 借款人自有资金6000

现有流动资金贷款26320其他渠道提供的营运资金-3000

新增流动资金贷款额度2400

知道销售量,资金需求量,用高低点法怎么求资金需求量

问题一：什么是生产性资金和非生产性资金？怎么算？ 积累基金指国民收入使用额中用于扩大再生产、非生产性建设和物资储备的部分。它包括三部分:(1)扩大再生产基耿，用于工业、农业和运输业等生产性建设和增加企业流动资金；(2)非生产性基本建设资金，用于文教、卫生、科研、国家行政和国防等部门的基本建设以及工农业等生产部门的非生产性基本建设；(3)社会后备基金、用于应付意外事件的自然灾害，其实物形态可分为生产资料储备和消费资料储备。积累基金有多种分类方法，按用途可分为生产性积累和非生产性积累；按表现形式及其作用，可以分为固定资产积累和流动资产积累；按所有归属，可以分为国家积累、集体积累和居民个人积累。生产性积累是扩大再生产的源泉，它的增长反映着社会生产规模的扩大

问题二：什么是生产性资金 生产性资金是指扩大再生产资金，用于工业、农业和运输业等生产性建设和增加企业流动资金。 鼎

非生产性资金是指 用于文教、卫生、科研、行政和管理部门的基本建设的资金

问题三：生产资金与非生产资金。我想在财务报表中要怎么看出来呢？有请高手为我解决这个难题，谢谢！ 在财务报表中是看不出来的，但可以根据你企业自身情况编制管理用的报表，分出生产资金和非生产资金。比如说，可以根据管理部门的安排，把生产部门需要的资金统计出来，把管理部门需要的资金统计出来，这样就能看出生产资金和非生产资金。

流动资产和非流动资产，是根据资产的性质进行划分的。流动资产一般指一年或者一年以内能够变现或者使用的资产，和生产资海没有任何关系。

问题四：什么是生产性资金,它和非生产性资金的区别是什么？麻烦告诉我 积累基金指国民收入使用额中用于扩大再生产、

非生产性建设和物资储备的部分。它 包括三部分:(1)扩大再生产基金，用于工业、

农业和运输业等生产性建设和增加企业流动资金；(2)

非生产性基本建设资金，用于文教、卫生、科研、国家行 政和国防等部门的基本建设以及工农业等生产部门的非生产性基本建

设；(3)社会后备基金、用于应付意外事件的自然灾害，

其实物形态可分为生产资料储备和消 费资料储备。积累基金有多种分类方法，

按用途可分为生产性积累和非生产性积累；按表现形式及其作用，

可以分为固定资产积累和流动资产积累；按所有归属，可 以分为国家积累、集体积累和居民个人积累。

生产性积累是扩大再生产的源泉，它的增长反映着社会生产规模的扩大

问题五：生产性计算方法 管理会计作业1

第1~3章

一、 单项选择题

1、A 2、D 3、C 4、题目有误 5、D

6、B 7、B 8、A 9、C 10、A

11、C 12、B 13、A 14、D 15、D

16、C 17、B 18、A 19、C 20、D

二、多项选择题

1、CD 2、ABDE 3、BCDE 4、ACE 5、ACD

6、ABE 7、BE 8、ADE 9、DE 10、AC

三、简答题

1、见教材P13~14

2、见教材P40~41

四、计算分析题

1、解：

（1）高点是4月份（5100,270000），低点是1月份（4100,230000）

b =（270000-230000）/（5100-4100）= 40元/台

a =270000-405100或230000-404100=66000元

则成本模型：y=66000+40x

（2）7月份预计总成本=66000+405500=880000元

2、解：

（1）期末存货量=5000-3000=2000件

单位产品成本=35元

期末存货成本=200035=70000元

（2）本期销售成本=300035=105000元

（3）贡献边际=销售收入总额-变动成本总额=300060-300035=180000-105000=75000元

（4）营业利润=贡献毛益-固定成本总额=75000-（30000+18000）=75000-48000=27000元

3、解：

（1）完全成本法：

销售收入总额=2000010=200000元

单位产品成本=（48000+19200+4800+12000）/24000=35元

销售成本总额=2000035=70000元

销售毛利=销售收入总额-销售成本总额=200000-70000=130000元

期间成本=8000+4000=12000元

营业利润=销售毛利-期间成本=130000-12000=118000元

（2）变动成本法：

销售收入总额=2000010=200000元

单位产品成本=（48000+19200+4800）/24000=3元

销售成本总额=200003=60000元

贡献毛益=销售收入总额-销售成本总额-变动推销及管理费用=200000-60000-8000=132000元

固定成本=12000+4000=16000元

营业利润=贡献毛益-固定成本=132000-16000=116000元

4、解：

题意不清，应是“假设该公司计划下一年度变动成本率仍维持本年度30%的水平”

本年产量=120000/12=10000件

单价=12/30%=40元

固定成本总额=1000040-1000012-140000=140000元

下一年度的保本销售量=140000/（40-12）=140000/28=5000件

下一年度的保本销售额=500040或140000/（1-30%）=200000元

5、解：

甲产品的贡献毛益率＝（30-18）／30＝04

乙产品的贡献毛益率＝（16-8）/16＝05

丙产品的贡献毛益率＝（10-7）/10＝03

综合贡献毛益率＝0404+0502+0304＝038

综合保本销售额＝19000>>

问题六：企业自有资金如何计算 自有资金(Equity Fund)企业的资金按其取得的来源，分为自有资金和借入资金。

所谓自有资金，是指企业为进行生产经营活动所经常持有，可以自行支配使用并毋须偿还的那部分资金。是与借入资金对称的。

各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。

（一）全民所有制企业的自有资金构成：

（1）一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等；（2）一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金；

（3）此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。

例如，应交税金,应交利润，预提费用,以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。

（二）集体所有制企业的自有资金的构成

集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。

在西方国家，私营企业的自有资金，主要来自股东的投资和企业的未分配利润

企业自有资金=资产-负债。

企业自有资金=所有者权益

问题七：如何区分生产性资产与非生产性资产 生产性资产就是你们用来生产你们产品有关的资产 比如说 制造你们产品丁的机器啊 厂房啊 什么的

非生产型资产 一般指的是与生产无关的办公资产 比如说 办公用电脑啊 汽车啊 办公用品啊 什么的

祝您好运

问题八：铺底流动资金到底是什么哪部分资金？为什么生产性建设项目才有铺底流动资金，而非生产性建设项目没有？ 我来说下我的理解：

（1）在可行性研究阶段进行投资概算时，企业除了建设投资（建设工程、设备、土地及预备费等），还需预留一部分作为试运行阶段生产所需费用人工、材料和其他费用。这部分费用不同于正常生产（即达产期）的流动资金，所以理论上只是一部分，一般是30%。

（2）铺底流动资金本质上是预留给试运行阶段生产所用，所以非生产性建设项目，如房产开发商建设楼盘，不需要试运营，也不需要这部分成本。

（3）我试着理解，铺底流动资金仅仅估算的时候所用，在实际操作中，这部分钱并不一定一次性到账，否则还得在建设期做投资；另外，试生产也可以在建设期间进行，需要一部分流动资金运营。

问题九：如何确定资金需求量 1、流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

2、一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。 同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

3、银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测， 按以下方法测算其流动资金贷款需求量：

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。 在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中：

营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

二、估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

三、需要考虑的其他因素

（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。

（四）对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。

问题十：什么是生产性资金和非生产性资金？怎么算？ 积累基金指国民收入使用额中用于扩大再生产、非生产性建设和物资储备的部分。它包括三部分:(1)扩大再生产基耿，用于工业、农业和运输业等生产性建设和增加企业流动资金；(2)非生产性基本建设资金，用于文教、卫生、科研、国家行政和国防等部门的基本建设以及工农业等生产部门的非生产性基本建设；(3)社会后备基金、用于应付意外事件的自然灾害，其实物形态可分为生产资料储备和消费资料储备。积累基金有多种分类方法，按用途可分为生产性积累和非生产性积累；按表现形式及其作用，可以分为固定资产积累和流动资产积累；按所有归属，可以分为国家积累、集体积累和居民个人积累。生产性积累是扩大再生产的源泉，它的增长反映着社会生产规模的扩大

资金周转天数计算公式

知道销售量，资金需求量，用高低点法求资金需求量：营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

销售预测

销售预测是企业财务预测的起点。销售预测本身不是财务管理的职能，但它是财务预测的基础，销售预测完成后才能开始财务预测。因此，企业资金需要量的预测也应当以销售预测为基础。

资产通常是销售量的函数，根据历史数据可以分析出该函数关系。根据预计销售量和资产销售函数，可以预测所需资产的总量。某些流动负债也是销售的函数，相应的也可以预测负债的自发增长率，这种增长可以减少企业外部融资的数额。

请问怎么算贷款人营运资金量？

营运资金周转天数=存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数。营运资金周转次数=365/(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数）。

营运资金周转次数不存在衡量营运资本周转率的通用标准，所以即使计算出来的营运资金周转次数为负值，也并不能说明企业或者其他方面出现问题。

扩展资料：

资产周转率可以分为总资产周转率，分类资产周转率（流动资产周转率和固定资产周转率）和单项资产周转率（应收账款周转率和存货周转率等）三类。

不同报表使用人衡量与分析资产运用效率的目的各不相同：

1、股东通过资产运用效率分析，有助于判断企业财务安全性及资产的收益能力，以进行相应的投资决策。

2、债权人通过资产运用效率分析，有助于判明其债权的物质保障程度或其安全性，从而进行相应的信用决策。

3、管理者通过资产运用效率的分析，可以发现闲置资产和利用不充分的资产，从而处理闲置资产以节约资金，或提高资产利用效率以改善经营业绩。

参考资料来源：百度百科-资金周转率

谈谈如何解决由于“预付账款”给公司带来的资金周转困难等问题？

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×(1－上年度销售利润率)×(1＋预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

首先，预付账款会减少企业流动资金的数量，进而增加企业的风险，减小企业的抗风险能力。

其次，减少了企业在其他方面投资的资金量，减少了企业更大利润的流入，

再次，原料的质量也没有了保证，对于生产产品的质量也有一定的负面影响，（避免受被人给控制采购质量）

以上就是关于资金周转次数如何计算全部的内容，包括:资金周转次数如何计算、流动资金贷款需求量测算表、生产性资金怎么算等相关内容解答，如果想了解更多相关内容，可以关注我们，你们的支持是我们更新的动力！